第四节 信贷业务的审查、审议与审批

一、信贷业务的审查

银行信贷管理部门是信贷业务的审查部门，负责对客户部门或下级行移交的客户资料和信贷业务调查报告及调查资料进行审查，并对客户信用等级和授信额度进行核定。审查人员应当依照国家经济金融政策、产业政策及有关法律、法规与银行信贷管理制度等，对信贷业务的合法合规性、政策性、效益性、安全性进行审查，揭示信贷风险，提出信贷管理建议和措施。重点审查以下内容：

（一）基本要素审查

（1）审查客户及担保人有关资料是否齐备，信贷业务内部运作资料是否齐全。

（2）客户及担保人主体资格审查。审查客户及担保人主体资格及基本条件是否合规；法定代表人证明材料的真实性；客户提供的企（事）业法人营业执照、居民身份证的真实性和有效性；法人营业执照是否按规定办理年检手续，内容有无发生变更，是否吊销、注销、声明作废；客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实有效；客户及担保人组织机构和产权关系情况；客户及担保人法定代表人、主要部门负责人的信用记录。

（二）客户信用状况、财务状况、生产经营状况审查

1. 审查客户信用状况

通过客户调查报告及调查表，并借助中国人民银行信贷登记咨询系统进行查询，核实客户目前借款、其他负债和提供担保情况，查验贷款卡反映的信贷金额与财务报表反映的是否一致，有无不良信用记录，对外担保情况是否超出客户的承受能力。

2. 审查客户财务状况

审查财务报告是否完整，财务管理是否规范，财务反映是否真实；审核客户的资产负债表、损益表、现金流量表，运用财务分析方法对客户的资产负债、所有者权益、收入、成本、利润、现金流量等进行分析，综合评价客户的财务实力，揭示财务风险，判断客户的承贷能力和财务履约能力。

3. 审查客户生产经营状况

审查客户生产经营是否合法、正常，是否超出规定的经营范围；客户生产经营状况是否真实；内部管理是否正常；市场销售状况、客户在同业中的地位及未来发展趋势。

（三）国家政策、信贷政策审查

（1）审查信贷业务是否符合国家产业行业政策、环境保护政策、国家货币信贷政策、银行信贷政策。

（2）审查借款用途的合法合规性。审查客户借款使用是否属核准登记的范围，是否用于生产、经营或国家明文禁止的产品、项目；审查生产经营项目是否符合国家产业政策、各项批文是否齐全；审查分析借款用途的真实性；信贷用途、期限、方式、利率或费率是否符合银行的信贷政策。

（四）信贷风险审查

审查核定客户部门测定的客户信用等级、授信额度的准确性；分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险，提出风险防范措施；运用法律手段对客户及担保人的主体资格、担保物、各类证明文件的合法性进行审查认定。

（五）担保审查

审查调查报告提出的担保方案是否符合相关法律和制度的规定，方案是否切实可行，能否达到防范信贷风险的作用和要求。

（六）综合效益审查

分析客户信贷业务和银行向客户及其关联客户营销负债业务产品、中间业务产品的综合效益，判断风险与收益是否匹配，并作为是否办理信贷业务、制定信贷方案和贷款条件、信贷业务定价的重要依据；分析综合收益是否达到银行规定标准或预期目标。

（七）提出审查结论

信贷审查应坚持公正、客观、独立和审慎的原则，准确认定事实，充分揭示风险，提出审查意见，在此基础上形成信贷审查报告。审查报告的主要内容有：

1. 客户（含项目）基本情况

（1）客户基本情况；

（2）项目背景及基本情况；

（3）客户现有信用余额及与本行合作情况。

2. 客户财务、生产经营管理情况和市场评价（含项目）

（1）客户财务状况评价；

（2）生产经营管理情况评价；

（3）产品市场评价；

（4）信贷综合效益评价。

3. 信贷风险评价和防范措施（此处略，后文详述）

4. 审查结论

提出明确的审查意见，包括信贷业务的种类、币种、金额、期限、利率或费率、还款方式、担保方式等。

审查结束后，信贷管理部门应将信贷业务资料及时输入信贷管理系统，撰写审查报告，填制“信贷业务审查表”（见表2-4）。信贷审查经办人和主责任人在审查报告上签字后连同有关资料移送贷审会办公室。

（八）客户信用等级和授信额度的核定

信贷管理部门根据客户信用等级评定办法对客户信用等级进行测评和审核，填制“客户信用等级测评表”。根据客户信用等级评定结果及其他要素，依据客户授信管理办法测算和核定客户最高综合授信额度，填制客户“最高综合授信额度测算表”，并核定客户本次申请信贷业务是否超过客户最高综合授信额度。

二、信贷业务审议与审批

信贷管理部门对信贷业务进行审查后，将审查报告、审查表及客户资料等移送贷审会办公室。贷审会办公室收到信贷管理部门移交的审查资料后，应及时登记，对内部运作资料的完整性进行审核，审核合格后，提前将材料发送给贷审会成员。

根据贷审会工作规则要求，在主任委员主持下，贷审会对信贷业务进行审议。审议的主要内容有：

（1）信贷业务是否合法合规、是否符合国家产业政策、信贷政策；

（2）信贷业务在存款、结算、收益、结售汇等方面的综合收益；

（3）信贷业务的风险和防范措施等。

贷审会办公室对贷审会审议过程进行记录，并在委员投票表决后，根据贷审会记录和表决结果，形成贷审会会议纪要。贷审会议纪要内容包括会议召开的时间、地点、参加人员、审议事项（信贷业务概况、风险和不确定因素揭示、贷审会评议）、审议结果等。

审议结束后，填制“贷款审（报）批表”（表2-5），送主任委员审批。