从时间角度出发,库存可分为周期库存、安全库存和闲置库存。周期库存是指企业经过需求预测产生计划,并要求供应商按计划进行补货而形成的库存,此库存是计划产生的。安全库存是指根据一段历史时间或生产需求的不确定性,将某种或多种货品保存在一定数量内而形成的库存。闲置库存是指无法用于生产的库存、逐渐形成呆滞货品的库存,这种类型的库存是最浪费成本的。
从空间角度出发,库存可分为在途库存、在手库存和网络库存。其中,在途库存是指在运输过程中货品的数量值形成的库存。在手库存是指仓库内实际存储的货品数量值。网络库存(供应链库存)是指在供应链上各个库存点形成的库存总和。
从投资策略角度出发,库存可分为投资库存和季节性库存。投资库存是指由特定事件造成的满足物价上涨或物料短缺囤积的库存。季节性库存是指为了满足某货品在某季节需求大量增加或减少而形成的库存,通常是企业根据历史经验预测而准备的库存。
随着互联网、ERP、电子商务等信息技术在企业中的应用,企业的竞争模式发生了根本变化,21世纪市场竞争已由单个企业之间的竞争演变为供应链之间的竞争。供应链上各个环节的企业通过信息技术可以实现信息和资源的共享和相互渗透,达到优势互补的目的,从而能更有效地向市场提供产品和服务、增强市场竞争实力。对于一个制造型的企业而言,如何设置和维持一个合理的库存水平,以平衡存货不足带来的短缺风险和损失及库存过多所增加仓储成本和资金成本则成为一个企业必须解决的问题。
所谓库存管理,又称为库存控制,是指制造业或者服务业生产经营全过程的所需要的各种物品,产成品以及其他资源进行管理和控制,使其储备保持在经济合理的水平。
在一般的企业库存管理中普遍存在库存量过高以及整个供应链中需求变异放大的问题(即“牛鞭效应”)。
为了保障企业的准时生产,很多企业都存在库存量过高的问题,造成这种现象的主要原因在于:销售预测不准确是影响库存居高不下的主要原因。公众爱好具有易变性,很多因素都会引起不规则的购买倾向,从而导致一般用户和分销商需求也具有很大的不确定性。加之与下游企业的信息沟通不流畅等,都增加了销售预测的难度。还有库存管理技术问题,大多凭经验主义而非数字化管理。
流动资产利用率低下,因为在需求和成本控制过程中难以达成完美的平衡。
库存成本无法控制,因为很多企业不把库存纳入成本核算,尤其是总成本核算。
库存管理制度化落后,首先是缺乏制度化体系,其次是制度难以很好地执行,造成“墙上制度”。
订货策略的失误和及时控制的能力较差。这种不确定来自订购部门本身。牵涉到是否有合理的订货策略,对上下游企业的供给及需求等信息是否了解准确及时等。
订货周期的不稳定。这主要取决于自己的供货渠道是否单一以及供应商的表现水平是否令人满意。
没有有效地与各个部门沟通,使得库存、在途货物以及需求等基本信息发生偏差。
在供应链中,每个企业都会向其上游订货,一般情况下,销售商并不会来一个订单就向上级供应商订货一次,而是在考虑库存和运输费用的基础上,在一个周期或者汇总到一定数量后再向供应商订货;为了减少订货频率,降低成本和规避断货风险,销售商往往按照最佳经济规模加量订货。同时频繁的订货也会增加供应商的工作量和成本,供应商也往往要求销售商在一定数量或一定周期订货,此时销售商为了尽早得到货物或全额得到货物,或者为备不时之需,往往会人为提高订货量。这样,定货量的层层放大,有可能导致最终的供应商所得到的订单需求是用户的实际需求的几倍甚至几十倍。这给各个企业在库存管理以及生产方面都带来了极大的负面效应。我们称这种现象为“牛鞭效应”。
导致需求变异放大即“牛鞭效应”的原因比较复杂,涉及库存管理方面的主要原因在于:企业之间的信息不对称、提前期的问题以及库存失衡的问题。
企业之间的信息不对称。由于缺少信息交流和共享,企业无法掌握下游的真正需求和上游的供货能力,只好自行多储货物。同时,供应链上无法实现存货互通有无和转运调拨,只能各自持有高额库存,这会导致并加剧牛鞭效应。
需求的变动随提前期的增长而增大,且提前期越长,需求变动引起的订货量就越大,企业由于对交货的准确时间心中无数,往往希望对交货日期留有一定的余地,因而持有较长的提前期,因此逐级的提前期拉长也造成了牛鞭效应。
传统的销售一般是由供应商将商品送交销售商,其库存责任仍然归供应商,待销售完成后再进行结算,但商品却由分销商掌握和调度。这就导致了销售商普遍倾向于加大订货量掌握库存控制权,因而加剧了订货需求加大,导致了牛鞭效应。
1.缩短订货提前期。
2.稳定作用。成品库存将外部需求和内部生产分隔开,像水库一样。
3.分摊订货费用和调整准备费用。
4.防止短缺。
5.防止中断。
6.需求方订货量少。
(1)单周期库存与多周期库存。
根据对物品需求的重复次数可将物品分为单周期库存和多周期库存需求。所谓单周期需求即偶尔发生的对某种物品的需求,仅仅发生在比较短的一段时间内或库存时间不可能太长的需求,以及经常发生的对某种生命周期短的物品的不定量需求。多周期需求则指在足够长的时间内对某种物品的重复的、连续的需求,其库存需求不断地补充。
(2)独立需求库存与相关需求库存。
独立需求库存是指用户对某种库存物品的需求与其他种类的库存无关,表现出对这种库存需求的独立性。相关需求是指与其他需求有内在关联的需求,根据这种相关性,企业可以精确地计算出它的需求量和需求时间,它是一种确定型的需求。
(3)确定型库存与随机型库存。
所谓确定型是指物品的需求量是已知和确定的,补充供应链的前置时间是固定的,并与订货量无关,这两个条件得不到满足时,确定型就不再适用。所谓随机型是指物品的需求量和补充供应链的前置时间至少有一个是随机变量。
1.经济订货批量模型
2.经济生产批量模型
3.经济批量模型
4.价格折扣模型
5.随机库存
库存是一项代价很高的投资,无论是对生产企业还是物流企业,正确认识和建立一个有效的库存管理计划都是很有必要的。由于生成的原因不同,可以将库存分为以下六种类型:周期库存、在途库存、安全库存(或缓冲库存)、投资库存、季节性的库存、闲置库存。
周期库存——补货过程中产生的库存,周期库存用来满足确定条件下的需求,其生成的前提是企业能够正确地预测需求和补货时间。
在途库存——从一个地方到另一个地方处于运输路线中的物品。在没有到达目的地之前,可以将在途库存看作是周期库存的一部分。需要注意的是,在进行库存持有成本的计算时,应将在途库存看作是运输出发地的库存。因为在途的物品还不能使用、销售或随时发货。
安全库存(或缓冲库存)——由于生产需求存在着不确定性,企业需要持有周期库存以外的安全库存或缓冲库存。持有这个观点的人普遍认为企业的平均库存水平应等于订货批量的一半加上安全库存。投资库存——持有投资库存不是为了满足目前的需求,而是出于其他原因,如由于价格上涨、物料短缺或是为了预防罢工等囤积的库存。
季节性的库存——季节性的库存是投资库存的一种形式,指的是生产季节开始之前累积的库存,目的在于保证稳定的劳动力和稳定的生产运转。闲置库存——指在某些具体的时间内不存在需求的库存。编辑本段与库存有关的费用随库存量增加而上升的费用
(1)资金成本。库存资源本身有价值,占用了资金。这些资金本可以用于其他活动来创造新的价值,库存使这部分资金闲置起来,造成机会损失。
(2)仓储空间费用。要维持库存必须建造仓库、配备设备,还有供暖、照明、修理、保管等开支。这是维持仓储空间的费用。
(3)物品变质和陈旧。在闲置过程中,物品会发生变质和陈旧,如金属生锈,药品过时,油漆褪色,鲜货变质。
(4)税收和保险。
6.随库存量增加而下降的费用
(1)订货费。订货费与发出订单活动和收货活动有关,包括评判要价、谈判、准备订单、通讯、收货检查等,它一般与订货次数有关,而与一次订多少无关。
(2)调整准备费。加工零件一般需要准备图纸、工艺和工具,需要调整机床、安装工艺装备。这些活动需要的费用,如果花费一次调整准备费,多加工一些零件,则分摊在每个零件上的调整准备费就少。但扩大加工批量会增加库存。
(3)购买费和加工费。采购或加工的批量大,可能会有价格折扣。
(4)生产管理费。加工批量大,为每批工件做出安排的工作量就会少。
(5)缺货损失费。批量大则发生缺货的情况就少,缺货损失就少。
7.库存总费用
计算库存总费用一般以年为时间单位,年库存费用包括以下4项:
(1)年维持库存费,以CH表示。顾名思义,它是维持库存所必需的费用。包括资金成本、仓库及设备折旧、税收、保险、陈旧化损失等。这部分费用与物品价值和平均库存量有关。
(2)年补充订货费,以CR表示。与全年发生的订货次数有关,一般与一次订多少无关。
(3)年购买费(加工费),以CP表示。与价格和订货数量有关。
(4)年缺货损失费,以CS表示。它反映失去销售机会带来的损失、信誉损失以及影响生产造成的损失。它与缺货多少、缺货次数有关。若以CT表示年库存总费用,则CT=CH+CR+CP+CS对库存进行优化的目标就是要使CT最小。
作为一个制造企业,库存仿佛是个天经地义的事。库存产生和原因主要有以下几点:
1.为缩短交期。
2.投机性的购买。
3.规避风险。
4.缓和季节变动与生产高峰的差距。
5.其他诸如营销管理缺失,生产管理和制程不合适,供应来源不稳定等原因。
但是从总体运作来看,高库存投资意味着高额的现金流,高财务风险,和低效率的运作系统。
根据供应和需求规律确定生产和流通过程中经济合理的物资存储量的管理工作。库存管理应起缓冲作用,使物流均衡通畅,既保证正常生产和供应,又能合理压缩库存资金,以得到较好的经济效果。
1915年,美国的F.W.哈里斯发表关于经济订货批量的模型,开创了现代库存理论的研究。在此之前,意大利的V.帕累托在研究世界财富分配问题时曾提出帕累托定律,用于库存管理方面的即为ABC分类法。随着管理工作的科学化,库存管理的理论有了很大的发展,形成许多库存模型,应用于企业管理中已得到显著的效果。
1.不同的生产和供应情况采用不同的库存模型。按订货方式分类,可分为5种订货模型。
(1)定期定量模型:订货的数量和时间都固定不变。
(2)定期不定量模型:订货时间固定不变,而订货的数量依实际库存量和最高库存量的差别而定。
(3)定量不定期模型:当库存量低于订货点时就补充订货,订货量固定不变。
(4)不定量不定期模型:订货数量和时间都不固定。
以上4种模型属于货源充足、随时都能按需求量补充订货的情况。
(5)有限进货率定期定量模型:货源有限制,需要陆续进货。
2.库存管理模型按供需情况分类可分为确定型和概率型两类。
确定型模型的主要参数都已确切知道;概率型模型的主要参数有些是随机的。
3.按库存管理的目的分类又可分为经济型和安全型两类。
经济型的主要目的是节约资金,提高经济效益;安全型模型的主要目的则是保障正常的供应,不惜加大安全库存量和安全储备期,使缺货的可能性降到最小限度。库存管理的模型虽然很多,但综合考虑各个相互矛盾的因素求得较好的经济效果则是库存管理的共同原则。
1.供应商管理库存(VMI)
最近的几年中,供应商管理库存在商品分销系统中使用越来越广泛,有学者认为这种库存管理方式是未来发展的趋势,甚至认为这会导致整个配送管理系统的革命(Market,1996),支撑这种理念的理论非常简单:通过集中管理库存和各个零售商的销售信息,生产商或分销商补货系统就能建立在真实的销售市场变化基础上,能够提高零售商预测销售的准确性、缩短生产商和分销商的生产和订货提前期,在链接供应和消费的基础上优化补货频率和批量。
2.客户管理库存(CMI)
相对于VMI,CMI(CustomManagedInventory)是另外一种和它相对的库存控制方式,配送系统中很多人认为,按照和消费市场的接近程度,零售商在配送系统中由于最接近消费者,在了解消费者的消费习惯方面最有发言权,因此应该是最核心的一环,库存自然应归零售商管理。持这种观点的人认为,配送系统中离消费市场越远的成员就越不能准确地预测消费者需求的变化。
3.联合库存管理(JMI)
联合库存管理(JointmentManagentInventory)是介于供应商管理库存和客户管理之间的一种库存管理方式,顾名思义,就是由供应商与客户共同管理库存,进行库存决策。它结合了对产品的制造更为熟悉的生产或供应商以及掌握消费市场信息能对消费者消费习惯做出更快更准反映的零售商各组的优点,因此能更准确地对供应和和销售做出判断。在配送系统的上游,通过销售点提供的信息和零售商提供的的库存状况,供应商能够更加灵敏地掌握消费市场变化,销售点汇总信息使整个系统都能灵活应对市场趋势;在系统另一端,销售点通过整个系统的可视性可以更加准确地控制资金的投入和库存水平,通过在配送系统成员中减少系统库存,增加系统的灵敏度。由于减少了需求的不确定性和应对突发事件所产生的高成本,整个系统都可以从中获益。在JMI环境下,零售商可以从供应商那里得到最新的商品信息以及相关库存控制各种参数的指导或建议,但是由于是独立的组织,零售商同样需要制定自己的库存决策。