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一大早，我就来到公司。师傅今天有事晚来，我东瞅瞅西看看，不知道干什么好。正在这时，有人敲门。
“对不起，我来通知财务一下，后天有人要出差，需要借差旅费，请提前准备现金，大概5000块钱吧。”原来是前台的漂亮小姑娘。
“知道啦！”我大声回答着，但心里直发虚，心想：“哪里有现金啊？”
正在这时，师傅推门进来了。我赶紧向她报告刚才的情况。“哦，现金呀！都在保险柜里。”师傅指了指墙角，一个敦敦实实的铁家伙蹲在那里，“每个公司的财务室都需要配备保险柜，用来存放现金、支票、印章这些重要的东西。”
“企业的钱大都存在银行里，但手头也要留点现金，以备员工临时报销呀、借款呀什么的，行话叫备用金。现金量根据平时的需要量确定，一般银行会根据企业银行存款量核定一个备用金额度，小企业一般三五千不等，银行一般不允许每次取出过多的现金。不过，如果有特殊需要，比如要取差旅费、发工资，说明一下就可以。不同的银行也会有不同的规定。”师傅一口气说了一大堆，口也渴了，端起水杯来咕咚了一通，又接着说：“不过，现在很多银行都有了网上银行业务，像发工资什么的就可以通过网上银行操作，不用总跑银行取那么多现金了。”
“那怎么样才能从银行里把钱取出来啊？我去银行说我要钱，银行就会给我吗？”我的问题傻兮兮的。
“那当然不行，需要先从银行买本现金支票，然后按正确的方法填写。现在有好多单位买了支票打印机，按照说明书的步骤就可以直接打印支票内容，很省事的。不过，我们没有这个机器，只好手动填写，我告诉你怎么填写现金支票吧。”
师傅手把手地教我填写了一张支票，我很紧张，手心里直出汗，不过还好终于填成了，下面就该我来当师傅了，怎么样？跟我学吧！
支票分为存根联和正联两部分，中间用骑缝线分隔开，存根联在左，正联在右，如图3.6所示。支票签发后，将存根联和正联沿骑缝线撕开，存根联留下作为记账的原始凭证，正联则由出纳拿到银行后交给银行窗口办事人员提取现金。
图3.6 空白的现金支票
如果有支票打印机那当然省事，不过，无论如何一个会计还是要学会填写支票的。
重要提示
中文大写数字及单位写法——零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
图3.7所示为填写完整的现金支面，上边的为正面，下面的为背面。
图3.7 填写完整的现金支票正面和背面
重要提示
银行对支票的填写要求非常严格，尤其是手工填写时，不能有一丁点儿的描画，否则就会被拒收。
现金支票填写好了之后，就可以去银行提取现金了。具体处理方法是：
（1）按照上述方法填写现金支票；
（2）将存根联沿骑缝虚线撕下；
（3）持支票到银行取钱；
（4）回来后将钱存入保险柜；
（5）填制记账凭证，将现金支票存根联粘附在后面。
例如，我们从银行提取了现金45000.00元，生成的记账凭证如图3.8所示。
图3.8 提现的记账凭证
有提现当然就会有存现。企业日常不允许留存过多的现金，这样既不符合现金管理的有关规定，也不安全。因此，如果有了现金收入，应该及时送存银行。存现的处理方法是：
（1）填写现金缴款书，每个银行的格式不尽相同，从你的开户行购买即可；
（2）带着现金及缴款书去银行；
（3）银行收款后将缴款书回单联盖章退回；
（4）填制记账凭证，后附现金缴款书回执作为原始凭证。
例如，我们往银行存入现金6000.00元，生成的记账凭证如图3.9所示。
图3.9 存现的记账凭证