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3.2 手头没有现金怎么办

一大早,我就来到公司。师傅今天有事晚来,我东瞅瞅西看看,不知道干什么好。正在这时,有人敲门。

“对不起,我来通知财务一下,后天有人要出差,需要借差旅费,请提前准备现金,大概5000块钱吧。”原来是前台的漂亮小姑娘。

“知道啦!”我大声回答着,但心里直发虚,心想:“哪里有现金啊?”

3.2.1 现金支票的填写与使用

正在这时,师傅推门进来了。我赶紧向她报告刚才的情况。“哦,现金呀!都在保险柜里。”师傅指了指墙角,一个敦敦实实的铁家伙蹲在那里,“每个公司的财务室都需要配备保险柜,用来存放现金、支票、印章这些重要的东西。”

“企业的钱大都存在银行里,但手头也要留点现金,以备员工临时报销呀、借款呀什么的,行话叫备用金。现金量根据平时的需要量确定,一般银行会根据企业银行存款量核定一个备用金额度,小企业一般三五千不等,银行一般不允许每次取出过多的现金。不过,如果有特殊需要,比如要取差旅费、发工资,说明一下就可以。不同的银行也会有不同的规定。”师傅一口气说了一大堆,口也渴了,端起水杯来咕咚了一通,又接着说:“不过,现在很多银行都有了网上银行业务,像发工资什么的就可以通过网上银行操作,不用总跑银行取那么多现金了。”

“那怎么样才能从银行里把钱取出来啊?我去银行说我要钱,银行就会给我吗?”我的问题傻兮兮的。

“那当然不行,需要先从银行买本现金支票,然后按正确的方法填写。现在有好多单位买了支票打印机,按照说明书的步骤就可以直接打印支票内容,很省事的。不过,我们没有这个机器,只好手动填写,我告诉你怎么填写现金支票吧。”

师傅手把手地教我填写了一张支票,我很紧张,手心里直出汗,不过还好终于填成了,下面就该我来当师傅了,怎么样?跟我学吧!

1.现金支票的构成

支票分为存根联和正联两部分,中间用骑缝线分隔开,存根联在左,正联在右,如图3.6所示。支票签发后,将存根联和正联沿骑缝线撕开,存根联留下作为记账的原始凭证,正联则由出纳拿到银行后交给银行窗口办事人员提取现金。

图3.6 空白的现金支票

2.现金支票的填写

如果有支票打印机那当然省事,不过,无论如何一个会计还是要学会填写支票的。

重要提示

中文大写数字及单位写法——零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。

图3.7所示为填写完整的现金支面,上边的为正面,下面的为背面。

图3.7 填写完整的现金支票正面和背面

重要提示

银行对支票的填写要求非常严格,尤其是手工填写时,不能有一丁点儿的描画,否则就会被拒收。

3.2.2 从银行提现

现金支票填写好了之后,就可以去银行提取现金了。具体处理方法是:

(1)按照上述方法填写现金支票;

(2)将存根联沿骑缝虚线撕下;

(3)持支票到银行取钱;

(4)回来后将钱存入保险柜;

(5)填制记账凭证,将现金支票存根联粘附在后面。

例如,我们从银行提取了现金45000.00元,生成的记账凭证如图3.8所示。

图3.8 提现的记账凭证

3.2.3 往银行存现

有提现当然就会有存现。企业日常不允许留存过多的现金,这样既不符合现金管理的有关规定,也不安全。因此,如果有了现金收入,应该及时送存银行。存现的处理方法是:

(1)填写现金缴款书,每个银行的格式不尽相同,从你的开户行购买即可;

(2)带着现金及缴款书去银行;

(3)银行收款后将缴款书回单联盖章退回;

(4)填制记账凭证,后附现金缴款书回执作为原始凭证。

例如,我们往银行存入现金6000.00元,生成的记账凭证如图3.9所示。

图3.9 存现的记账凭证 OAydYQRcJ1QUqKOXfho7v6uFCXsjwJqm67oNq0ECUYJ8Czg2R2YdpqYBK5n+oC15

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