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一、风险管理的概念
风险管理是指经济单位和个人通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大安全保障的一种管理行为。风险管理的概念包含了以下三层含义：
（1）风险管理的主体是经济单位和个人，其中经济单位包括家庭、企事业单位、社会团体和政府部门，以及跨国集团和国际联合组织等。
（2）风险管理过程中，风险识别和风险衡量是基础，而选择合理的风险处理手段则是关键。
（3）风险管理的目标是以最小的成本获取最大的安全保障。
二、风险管理的程序
1.风险识别
风险识别是风险管理的第一步，是指经济单位和个人对所面临的以及潜在的风险加以判断、归类整理并对风险的性质进行鉴定的过程。风险识别包括如下两方面的内容：
（1）感知风险。感知风险是通过调查了解，识别风险存在的方位。
（2）分析风险。分析风险是通过调查、比较和分析，揭示风险的种类及其产生的原因、条件、特点和性质。
感知风险是分析风险的基础，而分析风险则是感知风险的深化。由于风险多种多样、错综复杂，风险识别应成为一项持续性、制度化的工作。风险识别的方法主要有现场调查法、风险列举法、生产流程图法、财务报表分析法等。风险管理部门在风险识别的过程中，可以选择上述一种方法，也可以选择几种方法的组合。
2.风险估测
风险估测是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量、详细的损失资料加以分析，运用概率论和数理统计方法，估计和预测风险发生的概率和损失程度。风险估测主要包括以下三个方面：
（1）损失概率的估测。损失概率是指风险损失在一定时间范围内实际发生或预期发生损失数量与所有可能发生损失数量的比值。损失概率用于度量风险事件是否经常发生。
（2）损失程度的估测。损失程度是指标的物发生一次风险事故时的平均损失额度。它是发生损失金额的算术平均数。损失程度则是用于度量每一事故造成的损害。
（3）风险损失的变异程度估测。风险损失的变异程度也称为风险损失的波动程度，通常用损失变量的方差或者标准差来度量。如果某种损失的波动性越大，则其损失的不确定性也就越大，相应地，其风险也就越大。
3.风险评价
风险评价又称安全评价，是指在风险识别和风险估测的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度结合其他因素综合起来考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标进行比较，确定系统的安全等级；然后根据系统的安全等级，决定是否需要采取控制措施，以及控制措施应用的程度。
4.选择风险管理技术
选择风险管理技术是风险管理中最为重要的环节。它是指根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择最佳风险管理方法并实施。
5.风险管理效果评价
风险管理效果评价是指对风险管理技术适用性与收益性状况的分析、检查、修正和评估。风险效益的大小取决于是否能以最小的风险成本获取最大安全保障。现实中，风险的性质具有可变性，人们认识风险的水平也具有阶段性，因而决定了风险管理技术是在认识不断提高的基础上逐步完善的。因此，需要对风险的识别、估测、评价以及管理方式进行定期检查和修正，以保证风险管理方法适应变化了的新情况。
三、风险管理技术及其比较
按照风险管理技术的性质分类，风险管理技术主要有控制型风险管理技术和财务型风险管理技术两种。
（一）控制型风险管理技术
控制型风险管理技术是损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施。它通过避免、消除和减少风险事故发生的机会以及限制已发生损失继续扩大，达到减小损失概率、降低损失程度，使风险损失达到最小的目的。控制型风险管理技术主要包括：
1.避免
避免是指放弃某项活动以达到回避损失发生的目的，从根本上消除特定风险的措施。通常在两种情况下使用该技术：某种特定风险所致损失概率和损失幅度相当高时，处理风险的成本大于其产生的效益时。避免风险虽然是一种最彻底的方法，但也是处理风险的一种消极方法。因为几乎任何一项经济活动都与风险相联系，避免风险的同时也放弃了与该项经济活动相联系的经济效益，增加了机会成本。如新技术的运用和新产品的开发对企业来说都有可能带来一定的风险，但如果企业放弃这些计划，也就同时失去了获取高额利润的机会。另外，有些风险是无法避免的。如人的生老病死。又或者，避免了一种风险的同时，可能产生另外一种风险。如避免了乘坐飞机的风险，却可能产生乘坐火车或者其他交通工具的风险等。正因为存在上述原因，避免方法的使用通常会受到限制。
2.预防
预防是指风险发生前为了消除或减少可能引发损失的各种风险因素而采取的处理风险的具体措施。其目的在于通过消除或减少风险因素来降低损失概率。预防措施通常在损失频率高且损失程度低时采用。其主要措施有：
（1）工程物理法。它是侧重于风险单位的物质因素的一种方法，如防火结构设计、防盗装置的设置等。
（2）人类行为法。它是侧重于对人们进行行为教育的一种方法，如消防教育、职业安全教育等。
（3）程序法。它是以制度化的程序和作业方式进行风险控制的一种方法，如汽车年检制度、消防安全检查制度等。
3.抑制
抑制是指在风险事故发生时或者发生后采取的防止损失扩大的各项措施，通常在损失程度高且风险无法避免和转移的情况下采用。它是处理风险的有效技术。如在建筑物上安装火灾自动喷淋系统和火灾警报系统，可以减轻火灾损失的程度，防止损失扩大。
（二）财务型风险管理技术
财务型风险管理技术是通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。这种方法的核心是将消除和减少风险的代价均匀地分布在一定时期内，以减少因随机性巨大损失的发生而引起财务危机的风险。财务型风险管理技术主要包括以下几种：
1.自留风险
自留风险是指经济单位和个人自己承担风险成本的一种风险管理技术。自留风险通常在风险所致损失的概率和损失幅度较低、损失短期内可预测以及最大损失不足以影响自己的财务稳定时采用。自留按性质分为主动自留和被动自留。主动自留是对于自身有能力承担的风险，在分析、权衡的基础上主动承担风险，如家庭储蓄以备养老和医疗，企业留有后备基金等。被动自留是对于那些无法转移或分散的风险只能自我承担。如车辆保险免赔额以内的风险损失，只能由被保险人自我承担。
2.转移风险
转移风险是指一些经济单位或个人为避免承担风险损失，有意识地将风险损失或与风险损失有关的财务后果转移给其他经济单位或个人承担的一种风险管理技术。一般来说，损失频率低、损失程度大的风险适用于采用转移风险的方式。转移包括保险转移和非保险转移。保险转移是指经济单位或个人通过投保某种保险的方式将相应的风险转移给保险公司。非保险转移是指经济单位或个人通过经济合同，将损失或与损失相关的财务后果转移给另一些经济单位或个人，如转让、转包等。