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版权信息
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内容提要
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前言
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第1章 内部审计人员的职业要求
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1.1 内部审计人员的必备知识
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1.2 内部审计人员的必备能力
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1.3 内部审计人员的职业道德规范
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第2章 审计准备
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2.1 初步确定内部审计目标和审计范围
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2.2 研究背景资料
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2.3 成立审计小组和确定审计时间
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2.4 编制年度审计工作计划
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2.5 制定项目审计方案
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2.6 发出审计通知书
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第3章 审计实施
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3.1 获取审计证据
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3.2 分析性审计程序
3.3 审计测试
3.4 编制审计工作底稿
第4章 审计报告与后续工作
4.1 编制审计报告
4.2 审计复核
4.3 后续审计—跟进审计决定的执行情况
4.4 建立审计档案
第5章 业务经营绩效审计
5.1 销售业务绩效审计
5.2 生产绩效审计
5.3 采购业务绩效审计
5.4 仓储保管业务绩效审计
5.5 成本绩效审计
5.6 质量绩效审计
第6章 管理审计
6.1 计划职能的审计
6.2 组织职能的审计
6.3 领导职能的审计
6.4 控制职能的审计
6.5 管理部门的审计
第7章 业务内部控制审计——收入
7.1 收入业务审计项目
7.2 销售政策和销售定价的订立和审批
7.3 客户信用政策的订立、审批、复核及修改
7.4 销售合同的订立和审批的控制
7.5 销售程序的控制
7.6 产成品发运
7.7 销售入账和应收账款
7.8 销售退回
7.9 售后服务和客户关系
7.10 客户档案的建立、更新和复核
第8章 业务内部控制审计——采购及费用
8.1 业务流程概要
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