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共425章
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版权信息
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丛书前言
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一、增值税政策
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1.2019 年提高增值税小规模纳税人免税标准适用于哪些小微企业？
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2.如何理解增值税按次纳税和按期纳税？
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3.财税〔2019〕13 号文件的增值税免税政策是否只针对按月纳税的小规模纳税人？
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4.小规模纳税人月销售额超过 10 万元但季度销售额未超过 30 万元是否免征增值税？
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5.增值税小规模纳税人月销售额不超过 10 万元，代开专用发票需缴税，自开专用发票如何缴税？
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6.纳税人月销售额超过 10 万元，是超过部分纳税还是全额纳税？
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7.按季纳税的小规模纳税人，2019 年 1 月销售额 23 万元，2 月和 3 月办理了停业登记，能否享受按季 30
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8.小规模纳税人增值税月销售额免税标准提高到 10 万元以后，保险代理人为保险企业提供保险代理服务是否可以适用新的免税标
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9.以预收款形式收取租金和到期一次性收取租金是否都可在租赁期分摊？分摊后的月租金收入未超过 10 万元的，是否免税？
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10.在同一预缴地有多个项目的建筑业纳税人总销售额以什么为标准确定？
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11.光伏发电项目发电户销售电力产品能否享受小规模纳税人月销售额 10 万元以下免税政策？
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12.小规模纳税人转让一项专利技术，按规定享受技术转让相关免税政策。在确认小规模纳税人免税政策的销售额时，是否计算转让专
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13.增值税免税标准提高后，其他个人发生销售不动产如何处理？
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14.增值税免税标准提高后，《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》是否有调整？
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15.可以享受部分先进制造业增值税留抵退税政策的纳税人有什么标准吗？
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16.按季纳税的小规模纳税人转让了一间商铺，剔除商铺的销售额后可享受免征增值税政策，请问在申报时应注意什么？
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17.部分先进制造业纳税人允许退还的增量留抵税额怎么计算？
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18.增值税小规模纳税人季度销售额未超过 30 万元是否需要预缴？
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19.按季纳税的小规模纳税人 2019 年第一季度销售收入分别为：1 月11 万元、2 月 9 万元、3 月 9.5 万
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20.在预缴地的季度销售额未超过 30 万元时，预缴税款可否退还？
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21.小规模纳税人的纳税期限是否可以自由选择？
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22.纳税期限变更需要什么资料和流程？
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23.2019 年以后转登记为小规模纳税人有无时间要求？
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24.营改增和服务业一般纳税人是否可选择转登记为小规模纳税人？
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25.转登记中的累计销售额是否包括免税销售额？
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26.纳税人在 2019 年 3 月从按月申报改为按季申报，需要提供什么资料？对享受增值税月销售额 10 万元以下免税政
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27.按季纳税的小规模纳税人从 2019 年 3 月 1 日起成为了一般纳税人，那么一季度如何申报，如何享受免税政策？
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28.适用增值税差额征税政策的劳务派遣公司，此前是一般纳税人，如果 2019 年办理转登记为小规模纳税人，累计销售额该如
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29.2018 年 9 月注册成立的公司，10 月登记为一般纳税人，截至 2019年 4 月销售额未超过 500 万元，
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30.一家商贸企业，2018 年已经办理过一次转登记，后来由于业务量扩大，销售额达到一般纳税人标准，又登记为一般纳税人，
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31.营改增小规模纳税人销售额曾经达到 500 万元，申请登记为一般纳税人，若在 2019 年申请转登记日前连续 12
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32.如何理解《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告 2018 年第 18 号
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33.小规模纳税人免征增值税政策调整后，自开专用发票的标准是否同步提高？
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34.月销售额不超过 10 万元的未使用税控系统的小规模纳税人，是否可以去税务机关代开增值税普通发票？
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35.月销售未超过 10 万元的小规模纳税人能否不再使用增值税发票管理系统？
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36.月销售额未超过 10 万元的小规模纳税人开具增值税专用发票，税率如何显示？
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37.一名创业大学生开办了一个提供科技研发服务的公司，是小规模纳税人，月销售额未达到 10 万元，是否可以自行开具增值税
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38.使用增值税发票管理系统开具发票的小规模纳税人，月销售额未超过 10 万元，2019 年免征增值税政策调整后，是否可
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39.《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 4 号）第八条
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40.《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告 2019 年第 4 号）第八条
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41.按季纳税的小规模纳税人，2019 年 1 月向税务机关申请代开了一张销售额为 10 万元的增值税普通发票，并缴纳了
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42.按季纳税的小规模纳税人，2019 年 2 月向税务机关申请代开了一张销售额为 20 万元的增值税专用发票和一张销售
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43.自 2019 年 4 月 1 日起，增值税税率有哪些调整？
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44.自 2019 年 4 月 1 日起，适用 9%税率的增值税应税行为包括哪些？
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45.适用 6%税率的增值税应税行为包括哪些？
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46.2019 年深化增值税改革，对增值税一般纳税人购进农产品，原适用 10%扣除率的是否有调整？
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47.对增值税一般纳税人购进用于生产或者委托加工 13%税率货物的农产品，能否按 10%扣除率计算进项税额？
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