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共281章
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版权信息
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作者简介
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前言
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第一章 居民企业及其纳税义务
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第一节 企业所得税的纳税人
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一、企业所得税与个人所得税纳税人的划分
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二、《企业所得税法》中“企业”的含义和分类
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第二节 居民企业
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一、依法在中国境内成立的企业
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二、依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
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第三节 居民企业的纳税义务
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一、所得的基本范围
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二、来源于中国境内、境外所得的确定
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第二章 居民企业所得税汇算清缴申报概述
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第一节 居民企业所得税汇算清缴相关概念
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一、居民企业所得税汇算清缴的纳税人范围
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二、汇算清缴期限
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三、汇算清缴地点
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四、纳税年度
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五、应纳税所得额
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第二节 居民企业所得税汇算清缴申报资料
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一、企业所得税年度纳税申报表
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二、财务报表
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三、其他相关资料
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第三节 居民企业所得税汇算清缴流程和方法
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一、企业所得税汇算清缴的一般流程
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二、外币折算人民币的方法
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三、汇总纳税企业的汇算清缴方法
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第三章 年度申报表封面、填报表单和基础信息表的填报
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第一节 年度申报表封面的填报
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一、税款所属期间的填报
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二、纳税人识别号（统一社会信用代码）的填报
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三、纳税人名称的填报
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四、声明、纳税人签章和填报日期的填报
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五、经办人信息和代理机构签章的填报
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六、受理人姓名、受理税务机关签章和受理日期的填报
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第二节 年度申报表填报表单的填报
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一、正常经营的纳税人需要填报的基本表单
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二、有特殊税会差异事项的纳税人需要填报的表单
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三、享受企业所得税优惠的纳税人需要填报的表单
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四、有境外所得的纳税人需要填报的表单
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五、汇总纳税企业需要填报的表单
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第三节 年度申报表基础信息表的填报
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一、基本经营情况的填报
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二、有关涉税事项情况的填报
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三、主要股东及分红情况的填报
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第四章 年度申报表主表的填报
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第一节 利润总额计算的填报
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一、有附表项目的填报
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二、无附表项目的填报
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